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作 者：刘述莉 女 华东政法学院国际法学院硕0304 班国际法专业


公司“法人格否认”制度浅析


内容摘要：我国2005年10月27 日重新修订并于2006年1月1日实施的《公司法》第二十条规定了理论界讨论已久的法人格否认制度，从而使这个制度有了立法上的依据。本文拟根据该条规定，对此制度从其含义、理论依据、构成要件、适用范围等方面作一简要剖析。
关键词：公司法修订 法人格否认 揭开公司的面纱 权利的滥用 赔偿责任 债权保护

一、 公司的法人独立地位和股东有限责任的滥用与规制
公司的法人独立地位和其股东的有限责任，是现代公司法的两大基石。这体现在修订后的公司法第三条 。趋利避害是经济人的本能，利润的最大化，风险的最小化，是在选择经营形式时每一个投资者首先考量的。我国修订前后的公司法都规定了，在我国可依据公司法设立有限责任公司和股份有限公司两种公司形式，包括一般的有限责任公司、国有独资公司以及修订后增加的一人公司，和一般的股份有限公司及上市公司。无论选择何种公司形式，一旦在股东投资的财产上成立公司法人，在商场里冲锋陷阵的就是公司这个实体了，而股东则隐入其后。形象地说，当公司有盈利时，公司就象根管子，将利润源源不断地输入到股东的手里，而当公司需要对外承担责任时，公司就成了股东的保护墙，如果用英美法里的说法就是股东的面纱，庇护着股东不会承担进一步的损失。利润可以期望最大化，而损失的预期永远只限于自己的投资额，这就是股东的最基本权利---股东的有限责任。
任何权利都有被滥用的可能。在股东的有限责任这个权利上走得太远，就有可能成为其躲避债务、欺诈甚至违法犯罪的保护伞。实践中，公司法人格被滥用主要有空壳公司 、脱壳经营 、虚假出资及母公司滥用子公司的独立人格4等几种表现形式。
法律只能作为权利和利益的平衡器，而不能被用来非法营利。规制法人格被滥用可以从两个方面进行，一是预防性的，主要是保证公司资产的充实。原公司法采取的是严格资本制（即实缴资本制），而修订后的公司法采取的是授权资本制，公司注册资本金可以允许股东在一定期限内分期缴纳，这就要求工商行政机关等监管部门加强监管的力度，严格规范公司的设立，监视公司的运营，甚至吊销公司的营业执照。但是行政手段往往是比较极端的措施，干预过多反而会阻碍公司的健全发展；因此需要在特定的法律关系中给予受损害方以救济，即第二方面事后救济性的，也就是本文要讨论的法人格否认制度
二、 法人格否认制度的发展
公司法人格否认(disregard of corporate personality)是大陆法系国家的术语，在英美法系国家中被称为"揭开公司的面纱"（lifting the veil of the corporation）或"刺破公司法人面纱"(piercing the corporation’s veil)，是指为阻止公司独立人格的滥用和保护公司债权人利益及社会公共利益，就具体法律关系中的特定事实，否认公司与其背后的股东各自独立的人格及股东的有限责任，责令公司的股东（包括自然人股东和法人股东）对公司债权人或公共利益直接负责，以实现公平、正义目标之要求而设置的一种法律措施。
法人格否认论自19世纪后期开始，依据美国的判例产生并发展起来。美国法官Sanborn在Untied States V. Milwaukee Refrigerators Transit Co.142F.2d 247,255一案中的判决写道：“如果确定一种原则的话，那就是，公司被作为一种法律实体是一般原则，除非出现相反情况；但是，法律实体被用来妨碍公众便利、庇护不法行为，保护欺诈或者包庇犯罪行为时，法律将会视法人为无权利能力的数人组合体。”后来这一理论也在大陆法系国家里得到了发展，如德国的透视理论和日本的形骸理论，韩国1988年出现了适用法人格否认论的判例（大法院1988 11 22判决） 。
在我国，公司法修订前也由有有关法人人格否认的规定。1987年最高人民法院作出的《关于行政单位和企业单位开办的企业倒闭后债务谁来承担问题的批复》，首次以司法解释形式确立法人人格否认制度在司法实践中的适用。1994年最高人民法院做出的《关于企业开办的其他企业被撤销或者歇业后民事责任承担问题的批复》中规定："企业开办的其他企业已经领取了企业法人营业执照，其实际投入的自有资金虽与注册资金不符，但达到了《中华人民共和国企业法人登记管理条例实施细则》第十五条第（七）项或其他有关法规规定的数额，并且具备了企业法人其他条件的，应当认定其具备法人资格，以其财产独立承担民事责任。但如果该企业被撤销或者歇业后，其财产不足以清偿债务的，开办企业应当在该企业实际投入的自有资金与注册资金差额范围内承担民事责任。""企业开办的其他企业虽然领取了企业法人营业执照，但实际没有投入自有资金，或者投入的自有资金达不到《中华人民共和国企业法人登记管理条例实施细则》第十五条第（七）项或其他有关法规规定的数额，以及不具备企业法人其他条件的，应当认定其不具备法人资格，其民事责任由开办该企业的企业法人承担。"该规定贯彻的是公司法人制度中的资本确定、资本充实和资本不变原则，要求公司必须达到与其经营活动相适应的资本规模。当公司资本不足时，股东不仅违背了其足额出资的法律义务，而且还将其经营风险转嫁给债权人，此种情况下，应否认公司的独立人格，由股东直接对公司债权人承担责任。
三、 我国修订后的公司法对此之规定
修订后的公司法总则第二十条第三款直接对此作了规定：“公司股东滥用公司法人独立地位和股东有限责任，逃避债务，严重损害公司债权人利益的，应当对公司债务承担连带责任。” 根据该款规定，公司债权人的利益受到严重损害时，如果能证明是公司的股东滥用公司法人独立地位和股东的有限责任以逃避债务所致，则债权人可以选择 1、向公司求偿；2、向公司的股东求偿；或者3、同时向公司和公司股东求偿。而依据该法第三条的规定，在一般情况下，公司债权人只能向公司求偿。
修订后的公司法第二章第六十四条规定，“一人有限责任公司的股东不能证明公司财产独立于股东自己财产的，应当对公司债务承担连带责任。”一人公司为单个股东所有，如其财产不能独立于股东，则其法人的独立地位不能保证。
总观修订后的公司法对法人格否认的相关条文，可以看出第三条、第五条 、第二十条和第六十四条构成了一个含有内在逻辑关系的整体。公司的法人独立地位和股东的有限责任是基本制度，公司应守法经营和讲究诚实信用是基本原则，如果公司的股东滥用其有限责任，利用公司作为其非法营利的工具，诚实信用的基石就坍塌了，也就是说，公司股东用自己的行为否定了自己，走到了法律设计的另一面---在此行为中，公司的法人格被否认，股东不仅仅以其投入公司的资本额对外承担责任，还应以其其他资产对公司债务承担连带责任。
四、 公司法人格否认制度理论上的依据
关于公司法人格否认的理论依据，有很多主张。
英美法系理论上主要有公司是股东的代理人说（agency rules）、股东的工具说（instrumentality rules）、股东的分身说（alter ego），或者是公司和股东是同一体说（identity rules ）等等。但有人批评说，这些都是比喻性的提法，对法人格否认论的法理上的理解并没有多大的帮助。英美法系的法律多注重法律的实用性，“揭开公司的面纱”主要体现在具体案例之中。
大陆法系则从民法的诚实信用原则和禁止权利滥用原则里寻找其法理上的依据。公司的法人格独立和股东的有限责任是以合法目的使用为条件而被赋予的特殊权利，当股东违反正义滥用此权利时，该权利就失去了存在的根据。
在我国，民法的诚实信用原则与禁止权利滥用原则相对比较完善，公司法作为民法的特别法，其规定的法人格否认制度自可援用民法上的基本原则来作为其理论上的依据。事实上，我国修订的公司法在总则里增加了诚实信用的规定 。
五、 构成要件
公司法人格否认的构成要件不仅仅具有理论上的意义，更重要的是实践意义上的，因为这将直接影响到债权人是否能得到债权的实现以及公司法人格否认制度的实用性的程度。
在国外，普遍认可的法人格否认要件为：1、特定股东完全控制公司；2、公司事业实质上是股东个人的事业； 3、由于公司无资力，公司债权人承受得不到清偿的损失 。股东的滥用意思并没有作为构成要件之一。
在我国，根据修订后的公司法第二十条第三款的规定，可归纳出以下构成要件：1、公司股东滥用公司法人独立地位和股东有限责任，逃避债务；2、公司债权人的利益受到严重损害；3、前两条之间存在因果关系。
如果从债权人举证的角度来说，最关键的是，怎么证明公司股东滥用公司法人独立地位和股东有限责任？是只要证明有滥用的行为呢？还是另外还要证明股东在主观上也存在恶意？我认为这点在第三款的规定中是存在歧义的。我们来看看第三款的条文：公司股东滥用公司法人独立地位和股东有限责任，逃避债务，严重损害公司债权人利益的，应当对公司债务承担连带责任。问题在于“逃避债务”四个字。在理解上，如果把这四个字断进前一句，对债权人就很不利，因为要证明股东滥用行为的目的是为了逃避债务，也就是说还要证明股东主观上有滥用的恶意；但是，如果把这四个字结合后面的“严重损害公司债权人利益的”来理解，结论迥异，债权人只要证明股东有滥用的行为（行为要件）和 债权人利益的损害（结果要件）就可以了，不用证明股东主观上的恶意。
本人认为，应该采用后一种理解。如果股东完全控制公司，并将公司的事务作为个人的事务来经营，这个行为本身就违背了公司法人独立地位和股东有限责任的设计本意。这点还可以在修订后的公司法对一人公司的相关规定中得到佐证。修订后的公司法第六十四条规定：“一人有限责任公司的股东不能证明公司财产独立于股东自己财产的，应当对公司债务承担连带责任。”一人公司里，股东与公司的关系是最紧密的，如果能证明公司没有获得独立于股东的财产，尚且要求股东和公司来一起承担责任，遑论其他类型的公司形式。
另外还有主体要件。修订后的公司法将主体限于公司债权人和公司股东。也就是说，作为公司法人格否认主张者的公司的债权人，可依据该制度向公司的股东求偿，而不能向非股东身份的公司其他人员如董事、监事或高级管理人员援用该制度。当然，这里还存在如何界定公司股东和公司债权人的问题，限于篇幅，暂且不论。
六、 适用范围
公司法人否认的适用范围是指公司债权人在哪些情况下向公司股东直索。公司在经营活动中，与第三人进行交易所产生的债务，如符合法人否认的要件，自是可以向公司股东求偿，这点无疑问。公司对第三人产生的侵权行为责任能否以法人否认理论归于公司股东承担？如公司的代表人因业务关系做出对第三人的侵权行为，从而使公司承担赔偿责任，但公司无资力赔偿，而且公司具备法人格否认的其他要件时，能否否认其法人格，向股东追究损害赔偿责任呢？
还是要从第二十条第三款的规定里寻找答案。从该款规定来看，应适用于债权债务关系。根据我国民法通则有关债的规定，债包括合同之债、侵权行为之债、无因管理之债和不当得利之债，从这个角度来说，只要符合法人格否认的要件，应是都可以援引来向股东追究赔偿责任的。
七、 否认的法律效果
公司法人否认不会导致公司法人格的一般否认，而只是针对特定事件，否认公司独立于享有控制权的股东，从而将因此特定事件所产生的债务归于公司股东身上，而对于此特定事件之外的公司其他事务来说，公司仍具有法人的独立地位，公司的股东也仅对公司债务承担有限责任。
另外，在此特定事件中，公司股东替代公司成为责任的承担者的同时，也应该享有公司的各种抗辩权。
八、 结语
公司法人格否认，否认了股东的有限责任，而股东的有限责任是股东设立公司的重要动机，也是公司法的基石。比较修订后的公司法第三条和第二十条第三款，同时规定在总则中，在合法使用的条件下，自会达到立法追求的权利和利益平衡的效果，但是这毕竟意味着从立法的高度打破了原有的基本秩序。矫枉不能过正，对一种权利滥用的规制不能也不应该导致另一种权利的滥用。公司法人格否认只能作为公司法人独立地位和股东有限责任的一种特别例外情况来对待，在适用时只能谨慎。


浙江省人民政府


省政府令第316号



　　《浙江省城市交通管理若干规定》已经省人民政府第12次常务会议审议通过，现予公布，自2013年11月1日起施行。
　　


省长
　　
2013年9月26日


　

　　浙江省城市交通管理若干规定



　　第一条为了缓解城市交通拥堵，改善城市交通和人居环境，促进城市建设和交通协调发展，根据《中华人民共和国城乡规划法》、《中华人民共和国道路交通安全法》和《中华人民共和国道路交通安全法实施条例》等法律、法规的规定，结合本省实际，制定本规定。
　　第二条城市应当构建资源节约、环境友好、结构协调、安全高效的综合交通体系。
　　第三条城市人民政府是城市交通发展的责任主体。
　　城市人民政府及其有关部门应当结合本市交通特点，统筹城市发展和交通设施规划建设，平衡交通供求，优化设施利用，加强城市交通一体化管理。
　　城市应当优先发展公共交通。较大规模城市应当积极发展轨道交通、快速公共汽（电）车等大容量公共交通系统。
　　第四条城市人民政府交通运输、城乡规划、国土资源、建设、公安、人民防空、发展和改革、财政、城市管理行政执法等部门应当按照各自职责，加强协同配合，共同做好城市交通管理及缓解城市交通拥堵工作。
　　机关、团体、企业事业单位及其他组织应当加强文明交通和绿色出行的宣传、教育；新闻媒体、教育机构应当经常性地组织相关公益宣传和教育活动。
　　倡导和支持通过公共交通、步行和自行车、通勤班车、智能租车、拼车、错峰出行等方式，减少机动车出行总量，均衡交通流量时空分布。
　　第五条编制（包括修改，下同）城市总体规划、县（市）域总体规划，应当按照以城市公共交通支撑和引导城市发展的原则，统筹城市布局和交通发展。
　　编制城市总体规划、县（市）域总体规划，应当充分考虑交通需求与交通承载能力，合理确定土地开发强度、功能分区和路网结构，避免大量人口在缺乏便捷交通保障的较小区域过度集聚，避免因居住区域和工作区域远距离分离而产生过多的机动化出行量。
　　第六条城市人民政府应当组织编制城市综合交通体系规划，具体工作由城乡规划部门会同发展和改革、交通运输、公安等部门负责实施。城市综合交通体系规划的规划期限应当与城市总体规划、县（市）域总体规划的规划期限相一致。
　　编制城市综合交通体系规划，应当科学判断城市交通发展趋势，统筹城市道路、公共交通、步行与自行车交通、停车、货运、交通枢纽、对外交通以及交通管理等系统的功能配置、总体布局，引导城市交通协调发展。城市综合交通体系规划的具体编制，按照国家相关编制导则的要求执行。
　　第七条城市人民政府应当组织编制城市公共交通规划。城市公共交通规划应当以城市综合交通体系规划为依据。
　　城市公共交通规划应当以提供通达、快速、经济、安全的公共交通服务为总体目标，确定城市公共交通的结构、分工、规模，明确公共交通网络和场站的布局、技术要求、用地规模控制标准以及车辆配备总量标准，方便交通衔接换乘，促进城乡公共交通一体化发展。拟建设城市轨道交通的，应当确定其网络和车辆基地的布局、控制要求等内容。
　　第八条城市人民政府应当按照城市综合交通体系规划和公共交通规划的要求，加大对公共交通设施及配套服务设施的建设和维护投入。
　　迁移、拆除公共交通场站设施的，应当征得交通运输等相关部门的同意。
　　第九条城市人民政府应当保障交通设施用地，并优先保障公共交通设施用地。
　　城市人民政府应当支持公共交通设施用地的地上、地下空间的综合开发，开发收益用于公共交通基础设施建设和弥补公共交通运营亏损。
　　第十条城市人民政府应当将城市公共交通发展纳入公共财政保障体系，按照国家和省的规定，采取下列财政、税收、价格措施，支持和促进公共交通的发展：
　　（一）对公共交通车辆（包括公共自行车）等设备的购置和更新给予资金补助；
　　（二）对城市公共交通行业实行成品油、燃气等能源价格补贴；
　　（三）对城市轨道交通运营企业实行电价优惠；
　　（四）依法减征或者免征公共交通车船的车船税；
　　（五）免征城市公共交通企业新购置的公共汽（电）车的车辆购置税；
　　（六）对实行低票价、减免票、承担政府指令性任务等形成的政策性亏损以及企业在技术改造、节能减排、经营冷僻线路等方面的投入给予适当补贴、补偿；
　　（七）国家和省规定的其他支持措施。
　　城市人民政府应当制定相关制度，综合考虑载客数、运营里程、服务质量和政策性亏损等相关因素，合理确定政府补贴、补偿的范围和标准，相关资金应当及时足额到位。财政部门应当会同交通运输、价格等部门对城市公共交通企业的财务会计及成本核算实施监督。
　　城市人民政府交通运输部门应当会同财政、价格等部门定期对城市公共交通企业的服务质量进行评价。评价结果应当与给予城市公共交通企业的补助、补贴和补偿挂钩。
　　第十一条城市人民政府及其有关部门可以根据城市公共交通运行状况，划定或者增加公共交通专用车道、优先车道，实施公共交通信号优先等措施，提高公共交通的准点率。
　　公共交通专用车道、优先车道的设置，按照城市公共交通规划确定的技术要求执行。
　　第十二条城市公共交通企业应当完善服务标准和规范，优化线网设置，合理延长服务时间，及时淘汰落后车辆，保持车辆整洁完好，保障服务质量。鼓励城市公共交通企业及依法获得相关经营权的其他企业开展公共自行车租赁、高峰通勤等公共交通服务。
　　城市公共交通企业应当提前公示新增或者调整的线路、站点、班次和早晚班起止时间，建立公众意见接收和反馈制度，接受社会监督。
　　城市人民政府交通运输部门应当定期组织客流调查，根据公众出行需求及变化，适时组织制订公共交通线网结构优化调整方案，并向社会公开征求意见。方案确定后，城市公共交通企业应当执行。
　　第十三条城市人民政府及其有关部门应当依据城市综合交通体系规划，结合城市地形地貌、自然条件和城市交通发展实际，细化、落实城市步行和自行车交通系统的发展政策及设施布局，提高道路环境的舒适性和安全性，保障道路通行条件和正常使用。在人流集中的大型商业中心、办公区、公共交通枢纽等区域，可以建设步行连廊等立体步行设施。
　　第十四条新建交通流量集中、对城市局部交通有较大影响的下列建设项目，城市人民政府城乡规划部门应当会同交通运输、公安等部门对建设项目可能造成的交通影响进行评价，为建设项目规划选址或者拟定出让用地规划条件提供参考依据；按规定需要编制建设项目选址论证报告的，交通影响评价应当作为其中的专门章节：
　　（一）大型超市、物流仓储中心；
　　（二）影剧院、体育场（馆）、医院、学校等公共设施；
　　（三）城市中心区及主干道两侧的宾馆、饭店、商厦等大型商业建筑；
　　（四）大型居住区；
　　（五）对城市局部交通有较大影响的其他建设项目。
　　建设项目交通影响评价的具体办法，由省住房和城乡建设部门会同省交通运输部门、省公安部门制定。
　　建设项目交通影响评价的费用纳入财政预算，不得向建设单位收取。
　　第十五条城市人民政府应当合理规划，加大投入，充分利用地面、地下等空间，开发和建设公共停车场、停车位、机械式停车库等停车设施。鼓励社会力量参与公共停车设施的开发、建设和管理。
　　新建、改建、扩建城市规划区内各类建筑工程，建设单位应当按照相关规划和标准的要求建设停车设施，并与主体工程同步设计、建设、竣工和交付使用。
　　未经依法批准，已建成的停车设施不得改变用途。建筑工程需改变用途的，改变用途后其停车位的配置应当符合相应的配套建设指标；不能达到规定指标的，城乡规划部门不予批准改变用途。
　　严格控制道路停车位数量。在城市拥堵区域相关路段不得新设道路停车位；已经设置的，应当逐步取消，具体范围和期限由施划道路停车位的部门确定和公布。
　　第十六条对政府定价、政府指导价的公共停车位实行差异化收费政策。中心城区的停车收费应当高于其他区域的停车收费，同一区域内道路停车收费应当高于道路外的停车收费。
　　道路停车位的使用，应当根据实际情况，采取临时使用、限时使用和非固定使用等办法，提高使用效率。
　　第十七条城市人民政府及其有关部门为了保障城市交通畅通，根据城市的交通状况和建设预期等因素，可以根据权限对小汽车等车辆采取限行、限停、提高停车收费等具体措施。
　　第十八条城市人民政府及其有关部门应当采取措施，促进信息和自动化等技术在交通资源共享利用、交通组织与控制、公共交通线网优化和交通公益服务等方面的应用，加强车辆调度、安全监控、应急处置、公共交通“一卡通”、公共停车位自动计费、公众出行信息和停车诱导等管理和服务系统的建设，并促进智能租车等新型交通服务业的发展，提高城市交通管理和服务的效率、质量和科学化水平。
　　第十九条城市人民政府公安部门应当会同有关部门，对城市交通现状适时组织进行专业评估，根据交通出行规律，按照安全、效率和公共交通优先的原则，科学实施交通组织、道路交叉口渠化、交通信号管理和人行横道布设，最大限度提升城市道路设施的使用效率。
　　公安、城市管理行政执法等部门应当开展经常性的城市道路交通违法行为整治。公安部门可以根据城市道路交通秩序状况，确定一定时期的重点整治内容和范围。
　　第二十条在城市道路上发生交通事故，仅造成轻微财产损失，并且基本事实清楚的，应当先撤离现场再进行协商处理。
　　车辆行驶中发生故障但能够移动的，当事人应当立即自行将车辆移到不妨碍道路交通的路边。
　　第二十一条城市人民政府应当加强对城市交通管理以及缓解城市交通拥堵相关工作的督促检查，并将其纳入工作目标责任制考核，对工作严重失职的单位和有关人员按照有关规定实行问责。
　　上级人民政府及有关部门应当加强对下级人民政府及有关部门的监督、考核和指导。
　　城市人民政府应当指定有关部门收集、分析和评估公众对改善城市交通的意见和建议，为城市交通管理和发展提供决策参考。
　　第二十二条县人民政府所在地镇的交通管理，参照本规定执行。
　　第二十三条本规定自2013年11月1日起施行。