最高人民法院关于分娩未满一年的刑事被告是否可以收监执行问题的批复

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内蒙古自治区人民政府办公厅


内政办字〔2006〕443号

内蒙古自治区人民政府办公厅关于印发自治区建设领域农民工工资保障金管理办法的通知

各盟行政公署、市人民政府，自治区各委、办、厅、局，各大企业、事业单位：
　　自治区建设厅、劳动和社会保障厅制定的《内蒙古自治区建设领域农民工工资保障金管理办法》已经自治区人民政府同意，现印发给你们，请结合实际，认真遵照执行。


内蒙古自治区建设领域
农民工工资保障金管理办法

　　为确保建设领域农民工工资按时发放，从根本上解决拖欠克扣农民工工资问题，维护农民工合法利益，促进建筑市场健康发展，构建和谐社会，根据《中华人民共和国劳动法》、《中华人民共和国建筑法》等法律法规和国务院有关文件精神，结合自治区实际，制定本办法。
　　一、本办法适用于自治区行政区域内建设工程项目的建设单位、施工企业（含总承包、专业承包、劳务分包）和与之形成劳动关系的农民工。
　　二、在自治区行政区域内，在建、新建、扩建、改建、维修和技术改造的工程项目，均实行农民工工资保障金（以下简称保障金）制度。
　　三、本办法所称保障金是指为防止施工企业拖欠农民工工资，在办理建设工程项目施工许可证之前，由建设单位和施工企业按一定比例分别预先向保障金管理机构指定的银行专户储存的专项资金。
　　保障金由建设单位和施工总承包企业分别以建设工程项目为单位缴纳：工程中标价在1000万元以下的，各按工程造价的1.5％缴纳；工程中标价在1000万元以上的，各按工程造价的1.0％缴纳。
　　保障金按照工程项目分级管理的原则，分别由同级建设行政主管部门保障金管理机构负责管理，专户储存 ，专款专用。劳动保障行政部门负责保障金的监督使用。
　　四、工程建设单位和中标企业按照以下程序缴纳保障金。
　　（一）建设工程项目招投标结束后，10日内持中标通知书和工程承包合同，到建设部门保障金管理机构核定保障金缴费额，并填写《建设领域工程项目支付工程款及农民工工资保证书》（以下简称《保证书》）一式5份。
　　（二）凭《保证书》到指定银行办理保障金存款手续。
　　（三）凭银行存款回执，由保障金管理机构认定保障金存款手续，并在《保证书》上签章。
　　（四）持具有保障金管理机构签章的《保证书》等资料到建设行政主管部门办理施工许可证。
　　五、农民工工资是工程项目建设资金的组成部分，建设行政主管部门在核发施工许可证、批准开工报告时，应当审验《保证书》。没有《保证书》的，视为建设工程项目资金不落实，一律不得办理施工许可手续。
　　六、施工现场实行农民工工资保障金公告牌制度。工程开工时，工程项目部应在施工现场设立农民工工资保障金公告牌。公告牌内容包括工程项目名称、开竣工时间、工程项目保障金缴费额、举报投诉电话。公告牌的规格、样式由当地劳动和社会保障行政部门统一制定。
　　七、施工企业应当按照国家法律法规招工用工，依法与劳动者签订劳动合同，按月以法定货币形式支付农民工工资。不得以工程款拖欠、结算纠纷、垫资等理由克扣或拖欠农民工工资。
　　用人单位应当按月支付农民工工伤医疗期间的工资。
　　农民工工资均不得低于当地最低工资标准。
　　八、用人单位不能按时支付工资的，应当向农民工出具应付工资凭证，并在5日内将不能按时支付工资情况报当地劳动和社会保障行政部门备案。应付工资凭证中应当注明给付工资的具体时间，但最长不得超过3个月。
　　九、工程建设单位对工程总承包单位、工程总承包单位对劳务企业支付农民工工资有监管义务，并负连带责任。
　　十、劳动和社会保障行政部门要加强对建设工程劳动用工的日常监督检查，对拖欠克扣农民工工资行为予以纠正。在接到拖欠克扣农民工工资投诉举报后，应当及时按有关规定予以受理，并依法作出处理决定。
　　施工企业有下列行为的，由劳动和社会保障行政部门责令其限期整改，并依法予以处罚。
　　（一）拖欠、克扣农民工工资的。
　　（二）低于当地最低工资标准支付农民工工资的。
　　（三）不按规定支付延长工作时间劳动报酬的。
　　（四）企业单方面解除劳动合同后，未依法给予农民工经济补偿的。
　　（五）未在应付工资凭证规定的时间内支付工资的。
　　（六）不与农民工签订劳动合同或签订无效劳动合同，没有依法办理劳动合同手续和申报用工登记手续的。
　　（七）收取抵押金、抵押物、保证金、定金及其他费用，扣押农民工身份证和其他身份证明的。
　　十一、施工企业有拖欠克扣农民工工资行为的，由劳动和社会保障行政部门责令限期补发。逾期不能补发的，由劳动和社会保障行政部门向施工企业提出启用保障金发放工资意见。
　　十二、启用保障金应当遵守以下程序。
　　（一）施工企业根据劳动和社会保障行政部门意见，填报《施工企业使用农民工工资保障金申请书》，提交当地劳动和社会保障行政部门。
　　（二）劳动和社会保障行政部门核定拖欠克扣工资金额后，签署启用保障金意见，提出具体使用金额。
　　（三）保障金管理机构根据核定金额，从保障金帐户中予以支付农民工工资，并要求施工企业做出保障金补存承诺。
　　（四）在劳动和社会保障行政部门及保障金管理部门的监督下，由施工企业支付给农民工本人，由农民工本人签字领取。
　　十三、自用保障金支付农民工工资之日起20日内，建设单位和施工企业应将保障金启用部分分别足额补存到保障金银行专户，以保证保障金的储备额。逾期未补存的，责令限期补交，并按有关规定进行处罚。
　　十四、建立健全建设单位、施工企业信用评价体系。各地应将按时足额支付农民工工资、建立农民工工资保障金制度、施工现场设立公告牌、按期补存保障金等情况作为评定建设单位、施工企业信用等级的重要依据。
　　十五、保障金退还程序。
　　（一）工程项目竣工前30日，建设单位和施工企业应填报《建设领域农民工工资保障金退还申请表》，向劳动和社会保障行政部门提出保障金退还申请。经劳动和社会保障行政部门调查核实，确认该工程项目没有发生拖欠或者克扣工资情况后，签署退还意见。
　　（二）根据退还意见，建设单位和施工企业到保障金管理机构办理保障金退还手续。
　　办理保障金退还手续需提供以下资料：
　　1.企业法人代码证。
　　2.企业营业执照副本。
　　3.经办人身份证原件。
　　4.建设领域工程项目支付工程款及农民工工资保证书。
　　5.建设领域农民工工资保障金退还申请表。
　　（三）保障金管理机构对相关材料予以审验后，对符合条件的为其办理保障金退还手续，并出具农民工工资支付证明。建设单位、施工企业凭农民工工资支付证明到建设行政主管部门办理工程竣工验收备案手续。
　　农民工工资支付证明为办理工程项目竣工验收备案手续的必备要件之一。
　　十六、对没有办理保障金储存、退还手续的工程项目，有关部门、单位均不得为其办理开工、竣工手续。对违规办理开工、竣工手续的，由上级主管部门或行政监察机关对直接负责的主管人员和其他直接人员追究行政责任。
　　十七、用工单位提供虚假资料，骗取工资保障金的，或建设单位、施工单位提供虚假情况退还保障金的，保障金管理机构有权责令其退回所骗取或返还的款额，并提请有关部门依法追究行政责任直至法律责任。
　　十八、劳动和社会保障行政部门的工作人员因工作懈怠、徇私舞弊、玩忽职守，对拖欠克扣农民工工资情况调查核实有误，导致保障金错误使用、返还的，依法给予行政处分。
　　十九、保障金专储银行工作人员出具虚假凭证、挪用保障金或由于工作失误造成保障金流失的，依法给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
　　二十、任何单位或个人拒绝、阻碍国家工作人员依法执行公务和干扰农民工依法申诉追讨工资，构成违反治安管理行为的，由公安机关按照《中华人民共和国治安管理处罚法》的规定予以处罚。施工总承包企业法定代表人及项目经理恶意拖欠农民工工资后逃逸的，依法追究刑事责任。
　　二十一、任何组织和个人对有关保障金缴纳、支付、返还过程中的违法行为，有权举报；建设行政主管部门会同劳动保障部门要对举报情况及时调查，按照有关规定处理，并为举报人保密。
　　二十二、对违规拖欠或者恶意拖欠工程款、农民工工资以及违规挂靠、违规发包、搞不正当竞争、签订虚假合同、不及时足额缴纳或补缴保障金的单位，建设、劳动和社会保障行政部门应记入信用档案，通报批评，向社会曝光或公示其不良行为，同时依法对其市场准入、投标资格和新开工项目施工许可等进行限制，并予以相应处罚。
　　二十三、本办法由自治区建设厅、劳动和社会保障厅负责解释。
　　二十四、本办法自发布之日起施行。

　　附件：1.建设工程农民工工资维权公告牌(略)
　　　　 2.建设领域工程项目支付工程款及农民工工资
保证书(略)
3.施工企业使用农民工工资保障金申请书(略)
4.建设领域农民工工资保障金退还申请表(略)
5.农民工工资支付证明(略)






主题词：城乡建设　农民　工资　管理　通知



内蒙古自治区人民政府办公厅秘书一处 2006年12月12日印发


国家外汇管理局


国家外汇管理局关于印发《国际收支统计间接申报核查制度》的通知

汇发【2011】1号　


国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局：
为适应国际收支统计间接申报工作的发展变化，保证和提高国际收支统计间接申报数据的质量，进一步规范国际收支统计间接申报核查工作，国家外汇管理局制定了《国际收支统计间接申报核查制度》（见附件），现印发给你们，请遵照执行。
国家外汇管理局各分局、外汇管理部收到本通知后，应及时转发辖内支局和银行，执行中如有问题请与国家外汇管理局国际收支司联系。
联系电话：010-68402448，68402593；
邮箱：bop@bop.safe（内部网）。


二〇一一年一月十二日


附件一：国际收支统计间接申报核查制度

http://www.safe.gov.cn/model_safe/laws/pic/20110120142756232.doc

国际收支统计间接申报核查制度

第一章 总 则

第一条 为规范通过金融机构进行国际收支统计申报业务（以下简称“间接申报”）的核查工作，提高申报数据质量，国家外汇管理局根据《国际收支统计申报办法》（中国人民银行行长第2号令）、《国际收支统计申报办法实施细则》（汇发[2003]21号）以及《通过金融机构进行国际收支统计申报业务操作规程》（汇发[2010]22号，以下简称《操作规程》）等有关规定，结合工作实际，制定本制度。
第二条 国家外汇管理局各分局、外汇管理部及其支局（以下简称“各分支局”）国际收支工作人员应认真完成间接申报核查工作，确保申报数据的准确性、及时性和完整性。
第三条 间接申报核查方式包括非现场核查和现场核查。
间接申报非现场核查（以下简称“非现场核查”），是指通过运用与间接申报统计相关的辅助核查软件及其他核查手段，对申报情况进行的核查。
间接申报现场核查（以下简称“现场核查”），是指国际收支工作人员前往银行和申报主体工作场所，现场调阅与涉外收付款相关的原始交易凭证及其他相关凭证，对申报情况进行的核查。
第四条 各分支局间接申报核查工作的管理原则：
（一）负责对辖内银行以及申报主体的间接申报业务进行培训、核查和考核；
（二）负责对其下级外汇局间接申报核查工作进行培训、指导、检查和考核；
（三）应及时处理上级外汇局反馈的核查结果并将有关事项及时通知下级外汇局，督促其与辖内银行和申报主体进行核实或修改；
（四）核查工作应落实到岗；
（五）应加强与本单位内其他部门的联系和协调，通过其他部门反馈的数据问题总结核查工作经验、提高数据质量。

第二章 非现场核查
第五条 非现场核查主要是对国际收支网上申报系统外汇局版（以下如无特殊说明，均指外汇局版）中涉外收付款数据和单位基本情况表有关情况的核查，以及综合查询系统电子数据的核查。
对国际收支网上申报系统的核查主要包括对涉外收付款申报电子数据的导（录）入及时性和完整性、信息要素的表面一致性、信息要素的内部关联关系和逻辑关系正确性，以及单位基本情况表等内容的核查。对综合查询系统的核查主要包括对滞留数据的核查。
第六条 各分支局应运用核查软件并辅以其他核查手段，按以下要求开展非现场核查：
（一）每日完成对国际收支网上申报系统中新增及修改单位基本情况表的核查；
（二）每旬完成一次所辖银行申报电子数据中“已申报信息”及“待申报信息”的逐笔核查，对“逾期未申报信息”进行催报，对“删除申报单”的删除理由进行排查，并对“滞留数据”进行清理；
（三）各分支局应将核查中发现的问题形成电子文档或纸质文件保存24个月，并将核查出的问题通知相关银行，督促其在5个工作日内反馈，如需修改，应按《操作规程》有关规定办理。
第七条 各分支局应核查所辖银行涉外收付款申报电子数据中各项要素的准确性。
（一）根据实际业务情况，核查涉外收付款凭证种类选择是否正确；
（二）核查申报号码、收/付款人名称、结算方式、交易币种、交易金额、收/付款账号、（对方）付/收款人名称、（对方）付/收款人常驻国家（地区）名称及代码、交易编码、交易附言、预收预付款类型、是否为退款等各项要素的准确性；
（三）核查（对方）付/收款人名称与（对方）付/收款人常驻国家（地区）名称及代码之间、交易币种与（对方）付/收款人常驻国家（地区）名称及代码之间、交易编码与交易附言之间、收/付/汇款人名称与个人身份证件号码及组织机构代码之间、个人身份证件号码与申报主体类型之间、境内非居民项下收支交易与交易编码之间、有外债编号的收支交易与交易编码之间等逻辑关系是否正确；
（四）其他要素的填报是否准确、规范。
第八条 各分支局应核查所辖银行涉外收付款申报电子数据中基础信息与申报信息导（录）入国际收支网上申报系统的及时性。
（一）核查银行基础信息通过接口程序导入国际收支网上申报系统的时间是否符合《操作规程》规定的时限。
（二）核查银行或企业的涉外收付款申报信息导（录）入国际收支网上申报系统的时间是否符合《操作规程》规定的时限。
（三）为保证基础信息报送的及时性，外汇局不要求银行对基础信息中境内“收／付款人名称”的英文信息和对方“付／收款人名称”包含的地址信息进行修改。境内“收／付款人名称”字段可以为中文或者英文，对方“付／收款人名称”字段中可以包括对方“付／收款人”的名称和地址信息。
第九条 各分支局应核查所辖银行涉外收付款申报电子数据的完整性。
（一）核查是否存在未按规定范围报送国际收支统计间接申报基础信息或申报信息的情况；
（二）核查银行删除数据的情况。
第十条 各分支局应核查国际收支网上申报系统中单位基本情况表的电子信息各要素的准确性和完整性。
（一）核查单位基本情况表中的组织机构代码（含特殊机构代码）的准确性；
（二）核查机构名称是否准确规范，包括机构名称是否采用简称、是否包含不需要的空格、是否含有不合法的特殊字符、是否存在乱码等；
（三）核查经济类型与机构名称之间、经济类型与组织机构代码之间、经济类型与常驻国家之间、行业属性与机构名称之间等逻辑关系是否正确等；
（四）核查其他要素的完整性与准确性。如单位联系人、联系电话、邮政编码、邮寄地址及是否为特殊经济区内企业等。

第三章 现场核查
第十一条 现场核查是对银行和申报主体涉外收付款申报业务及相关情况的核查，具体包括对单位基本情况表填制和保存情况、银行接口程序是否符合要求、申报信息与实际交易的一致性、申报的及时性和完整性、对纸质涉外收付款凭证（银行或申报主体留存联）填制和保管情况以及银行间接申报内控制度制定及执行情况等进行的核查。
第十二条 各分支局应当按照以下要求组织开展现场核查：
（一）各分支局每年至少应对辖内4家银行进行现场核查，三年内完成对辖内所有银行的现场核查。如辖内银行超过30家，则应在三年内至少完成对辖内30家银行的现场核查工作。国家外汇管理局可根据各分局、外汇管理部（以下简称“各分局”）辖内业务情况的变化，不定期的以国际收支司发文形式调整各分局需要进行现场核查的最低银行数量要求。
（二）对一家银行的核查可以依据申报数量及申报质量合理选择该银行一家或几家分支机构进行抽查，鼓励对该银行所有分支机构开展普查；
（三）各分支局应结合非现场核查中大额交易和重要项目重点核实的情况，对相关银行和申报主体进行不定期现场核查；
（四）各分支局可根据申报工作的总体情况和工作安排，不定期地组织下级局之间对银行或申报主体进行现场交叉核查。
第十三条 各分支局应核查所辖银行涉外收付款申报数据中各项要素的准确性。
（一）核查内容：申报信息中申报号码、收/付款人名称、结算方式、交易币种、交易金额、收/付款账号、（对方）付/收款人名称、（对方）付/收款人常驻国家（地区）名称及代码、交易编码、交易附言、预收预付款类型、是否为退款等各项要素的准确性。
（二）主要核查方法:
1.汇款项下涉外收付款凭证核查。通过调阅银行汇款科目项下的流水清单以及留存的相关业务档案进行；
2.信用证和托收项下的涉外收付款凭证核查。通过调阅银行信用证和托收项下的业务明细数据以及相关信用证来单资料和托收协议进行；
3.各分支局可结合现场核查中的实际情况采取其他方法进行核实，以保证申报数据的准确性。
第十四条 各分支局应核查所辖银行涉外收付款申报数据的及时性和完整性。
（一）核查内容：涉外收入申报单、境外汇款申请书、对外付款/承兑通知书的申报数据（包括基础信息及申报信息）。
1.是否按《操作规程》要求自动生成申报号码；
2.是否存在有申报数据但无会计数据的情况；
3.是否存在有会计数据但无申报数据的情况；
4.是否存在既有会计数据又有申报数据，但不属于申报范围的情况。
（二）主要核查方法：采取国际收支网上申报系统电子数据与银行会计账目中的收汇、付汇流水清单逐笔勾对等方式。
第十五条 各分支局应核查银行接口程序是否符合《国际收支网上申报系统与银行业务系统接口程序验收要求》（汇综发[2010]122号附件）。
第十六条 各分支局应对银行申报的单位基本情况表进行核查。
（一）核查内容：组织机构代码、机构名称、住所/营业场所代码及名称、常驻国家（地区）代码及名称、外方投资者国别（地区）代码及名称、经济类型代码、所属行业属性代码、是否为特殊经济区域企业、所属外汇局代码等信息是否准确；
（二）主要核查方法：通过比对国际收支网上申报系统中的单位基本情况表信息和机构申报主体在银行的账户开户资料，核查单位基本情况表信息的完整性和准确性。
第十七条 各分支局应对银行留存纸质涉外收付款凭证进行核查。核查采取随机抽查方式进行。
（一）核查以往月份涉外收付款凭证。
1.是否准确使用涉外收付款凭证种类；
2.纸质涉外收付款凭证填写的信息与国际收支网上申报系统中的电子信息是否一致；
3.纸质涉外收付款凭证的填写是否准确、完整、规范；
4.纸质涉外收付款凭证留存期限是否满24个月。
（二）核查当月涉外收付款凭证。
核对当月纸质涉外收付款凭证（银行留存联）与国际收支网上申报系统中相应申报数据，查看是否存在涉外收付款凭证导（录）入不及时的情况。
第十八条 各分支局应对银行间接申报内控制度进行核查。
（一）符合《操作规程》要求的间接申报内部操作规程的建立和执行情况；
（二）其他与国际收支工作相关的工作制度、管理制度和岗位责任制度的建立和执行情况。
第十九条 各分支局应对银行执行“不申报、不解付”特殊处理措施的情况进行核查。
（一）核查经办银行是否督促被执行“不申报、不解付”特殊处理措施的申报主体逐笔补报其此前未按期申报的涉外收入款项；
（二）核查银行为被执行“不申报、不解付”特殊处理措施的申报主体办理新收款项入账或结汇是否符合“不申报、不解付”特殊处理措施相关规定。
第二十条 各分支局可开展对申报主体的现场核查，主要核查申报数据的真实性。
（一）核查方法：将国际收支网上申报系统中相关申报主体的国际收支申报数据与其相关会计科目以及相应的有效凭证（合同、协议、发票等）进行核对。被核查单位会计科目中所反映的收入、支出款应与银行出具的对账单一致。
（二）核查的内容包括：申报号码、收/付款人名称、结算方式、交易币种、交易金额、收/付款账号、（对方）付/收款人名称、（对方）付/收款人常驻国家（地区）名称及代码、交易编码、交易附言等。
第二十一条 各分支局国际收支工作人员进行国际收支申报现场核查应遵循以下工作流程：
（一）各分支局国际收支工作人员在执行国际收支申报现场核查前，应制发核查通知书（参见格式一，格式可调整），并提前5个工作日通知被核查单位。
（二）各分支局进行国际收支统计申报现场核查时，不得少于两人，并应出示“国际收支申报核查证”或本单位的介绍信，其中必须有一名以上的核查人员持有“国际收支申报核查证”。
（三）各分支局对现场核查中发现的可疑申报数据如涉及采用纸质申报方式时，应调阅相关的纸质涉外收付款凭证进行查证，确认责任归属，并应对现场核查调阅的资料进行记录，填制“国际收支现场核查调阅资料清单”（参见格式二，格式可调整）。
（四）各分支局应向被核查单位了解其国际收支项下实际收付汇会计账务处理的情况，通过逐笔勾对会计凭证、核对会计报表等方法，对其涉外收付款申报数据进行核查，并根据核查结果填写“国际收支现场核查工作底稿”（参见格式三，格式可调整）。
（五）对现场核查中发现的问题，各分支局应进行材料取证。材料中应包含该材料与原件一致的意思表达、材料提供人、提供日期和银行业务公章。
（六）在现场核查结束后、核查人员离场前，各分支局应根据现场核查情况、存在的问题填写“国际收支现场核查事实与评价”（参见格式四，格式可调整），并要求被核查单位签字并加盖单位公章。
（七）现场核查结束后，各分支局应根据现场核查情况、违规情况和处理方案撰写并向被核查单位下发《现场核查报告》，要求被核查单位根据《现场核查报告》上报整改报告。
（八）各分支局在现场核查结束后，应根据“国际收支现场核查事实与评价”以及《现场核查报告》对被核查单位的现场核查情况进行集体评价和审议，并根据审议结果填写“国际收支现场核查集体审议记录”，作为是否移交外汇检查部门的依据。
第二十二条 各分支局应建立现场核查档案并妥善保存，保存期为24个月。核查档案主要包括：核查通知书（复印件）、国际收支现场核查调阅资料清单、国际收支现场核查工作底稿、国际收支现场核查事实与评价、现场核查报告（复印件）等。保存期满后，可按照档案管理程序销毁。

第四章 大额交易与重要交易项目重点核实
第二十三条 各分支局应按季度开展大额交易重点核实工作。
（一）各分支局应按季度对辖内单笔货物贸易项下收入（支出）金额3000万美元（含）以上，其他项下收入（支出）金额1000万美元（含）以上的大额交易进行重点核实。
如辖内当季货物贸易项下的收入（支出）金额达到3000万美元（含）以上的交易不足10笔时，各分局应重点逐笔核实辖内货物贸易项下收入（支出）排名为前10名的交易。
如辖内当季非货物贸易项下的收入（支出）金额达到1000万美元（含）以上的交易不足10笔时，各分局应重点逐笔核实辖内非货物贸易项下收入（支出）排名为前10名的交易。
（二）为确保大额交易数据的准确性，各分支局应采取非现场核查、通过银行或申报主体确认与现场核查相结合的方式开展大额交易重点核实工作。
各分支局应向银行或申报主体下发“国际收支统计间接申报大额交易重点核实情况通知书”（参见格式五）进行再确认（可通过电子邮件、传真等方式下发，通过电子方式下发时，不需加盖公章），并留存银行或申报主体反馈的“国际收支统计间接申报大额交易重点核实情况确认回执”（参见格式五-附1）及经确认的“国际收支统计间接申报大额交易重点核实情况反馈表”（见格式五-附2）。各分支局对于银行或申报主体确认后仍有疑问的，可进行现场核查。
（三）对于在大额交易重点核实中发现的申报错误，各分支局应督促相关银行及申报主体及时进行修改。
（四）在当季大额交易重点核实结束后，各分局应汇总当季大额交易重点核实情况，填报“国际收支统计间接申报大额交易重点核实情况反馈明细表”（见格式六）以及“国际收支统计间接申报大额交易重点核实情况汇总表”（见格式七）。
（五）国家外汇管理局可根据国际收支形势和跨境资金流动情况变化，不定期以国际收支司发文形式调整各分局大额交易重点核实的金额标准及内容。
第二十四条 各分支局可结合核查工作实际情况，根据当期辖内涉外资金流动的情况及特点，选择所需核实的重要交易项目，不定期组织对辖内重要交易项目的重点核实工作。
第二十五条 各分支局应当建立大额交易与重要交易项目重点核实档案并妥善保存，保存期为24个月。保存期满后，可按照档案管理程序销毁。

第五章 附则
第二十六条 对现场核查与非现场核查中发现的违反国际收支统计申报有关规定的行为，外汇局各分支局国际收支部门可采取约见谈话（“约见谈话通知书”参见格式八，“约见谈话记录”参见格式九，格式均可调整）、通报等方式督促被核查单位予以整改。
第二十七条 各分局应根据辖内实际情况制定“国际收支统计间接申报现场核查案件移交标准”，并报国家外汇管理局国际收支司备案。
第二十八条 各分支局国际收支部门可视被核查单位违反国际收支统计申报有关规定的情节及其整改情况，根据集体审议结论、《国家外汇管理局案件移交操作规程》（汇发[2001]219号）和《国家外汇管理局综合司关于完善外汇案件移交有关工作的通知》（汇综发[2010]155号）等有关规定，将违规案件移交外汇检查部门，并报国家外汇管理局国际收支司备案。
第二十九条 各分支局应按照对银行考核的相关规定，将对辖内银行间接申报核查情况纳入当期考核。
第三十条 外汇局各分局应于每季度后20个工作日内将辖内核查情况汇总后以书面形式报国家外汇管理局国际收支司。
核查报告内容可包括：
（一）当季开展非现场与现场核查的情况；
（二）当季开展大额交易和重要交易项目重点核实情况，并附汇总的辖内“国际收支统计间接申报大额交易重点核实情况反馈明细表”（分为收入和支出两类）以及“国际收支统计间接申报大额交易重点核实情况汇总表”；
（三）结合具体实例归纳总结核查中发现的各类问题及核查方法；
（四）当季对被核查单位的处理情况；
（五）上季被核查单位存在主要问题的整改情况；
（六）其他内容。如日常核查操作中存在的主要问题、某些交易项目下的异常收支变动情况等。
第三十一条 本制度自2011年2月1日起实行，由国家外汇管理局负责解释。《国家外汇管理局关于下发<国际收支统计间接申报核查制度（试行）>的通知》（汇发[2003]1号）、《国家外汇管理局国际收支司关于开展国际收支统计间接申报大额交易重点核实工作的通知》（汇国发[2007]8号）同时废止。